Adjustment periode palaksanaan handap saméméhna: ngeposkeun

Sering pisan organisasi aya anu peryogi pikeun ngaluyukeun jumlah tina kiriman saméméhna dina sambungan jeung kasalahan dicirikeun atawa alatan parobahan istilah kontrak. Panerapan nyadiakeun prosedur husus pikeun ngarobah éta implementations periode saméméhna. Hayu urang nganggap hal éta dina leuwih jéntré.

panjelasan

Adjustment periode palaksanaan saméméhna handap (CSF) atawa nambahan bisa lumangsung sakumaha hasil tina:

• Parobahan dina nilai gawé.
• Lamun perlu nyaluyukeun palaksanaan periode saméméhna dina arah ngurangan jumlah.
• Bari varying kuantitas jeung nilai.
• Mun PPN defaulter mulih barang nepi seller.

Lamun pihak geus sapuk pikeun ngajadikeun amandemen istilah urus saméméh ngaluarkeun dokumén pengiriman barang, lajeng pikeun 5 dinten seller tiasa perevystavit invoice.

aliran dokumén

Ngurangan ongkos produksi nyaeta operasi ekonomi, nu perlu ngaluarkeun dokumén primér. Bisi kasalahan sakitu parobahan. Waybill ieu dipaké pikeun ngararancang realisasi inventories ku usaha. Tapi teu bisa ngawula ka salaku bukti yén purchaser nu satuju kana parobahan kaayaan kontrak. Pikeun ngaluarkeun hiji invoice koreksi kedah nyadiakeun Urutan pembayaran dina akun eta, kontrak anyar atanapi hiji kalakuan anu kakurangan barang dina pangiriman ti. Hayu urang nganggap di leuwih jéntré kumaha proses ieu dilumangsungkeun dina Ngeun na bu.

requisites

Prosedur pikeun ngeusian CSF ngadeg di Art. 169 tina Code Pajak.

Mun aya koreksi ti palaksanaan periode saméméhna dina arah turunna, beda dina istilah moneter kudu dieusian dina kolom 8 g string tanpa tanda négatip. dokumen nu kudu disaluyuan ku hiji jalma otorisasi. SP kedah salajengna tangtukeun sacara rinci ti sertipikat ti pendaptaran kaayaan.

Lamun anu salah pikeun palaksanaan pinuh ku periode adjustment sahiji handap panungtungan, PPN moal recalculated. CSF kedah ngaéksekusi 2 salinan dina 5 poé ti resi ti dokumen confirming parobahan: perjangjian suplemén, kalakuan tina kakurangan barang, urutan pamayaran, jsb ...

Mun parobahan nu dijieun dina sababaraha dokumén nu shipped barang sarua, seller bisa perevystavit salah invoice pikeun sakabéh Kotamadya Sukabumi.

Adjustment periode palaksanaan handap saméméhna: ngeposkeun

Hayu urang nalungtik raket sakumaha reflected dina CSF di Bu Seller:

• Ngabalikeun DT62 KT90 - sharing ngurangan ku bédana.
• Ngabalikeun DT90 KT68 - a deduksi pikeun bédana.
• Ngabalikeun DT20 KT60 - hutang customer ngurangan ku bédana.
• Ngabalikeun DT19 KTt60 - bédana PPN.
• DT19 KT68 - disimpen PPN deducted baheula.

Mertimbangkeun kumaha CSF nu ngagambarkeun kanaékan bu ti seller:

• DT62 KT90 - kanaékan biaya revenues.
• DT68 KT90 - katampa keur deduksi pajeg.
• DT20 KT60 - ngaronjat hutang.
• DT19 KT60 - ngarobah jumlah pajeg.
• DT68 KT19 - katampa keur deduksi pajeg.

Sagala parobahan dina tékstur seller kedah masihan akun, sarta meuli - cageur PPN. Dina duanana kasus, deduksi nyaeta tunduk kana bédana dina jumlah pajeg ditaksir saméméh jeung sanggeus parobahanana. Sagala parobahan CSF henteu jadi dadasar pikeun supplying deklarasi disaluyukeun.

Dilereskeun ku seller kudu reflected di jualan buku (kanaékan nilai) atanapi purchases buku (réduksi ongkos) salila persiapan, sarta meuli - dina kuartal ngalaporkeun. Deductions pikeun CSF bisa dipaké dina 36 bulan sanggeus eta ieu disiapkeun.

Adjustment periode palaksanaan 1C handap saméméhna

Pikeun ngadaptar parobahan kiriman nu 1C disadiakeun mangrupa dokumen judulna. Lamun jumlah kiriman diréduksi, sarta laporan anu dibikeun, anu "palaksanaan adjustment" moal ngagambarkeun jumlah padumukan na bakal nyieun béda pikeun pajeg kauntungan. dokumen nu ngabentuk wiring maké akun 76K. Receivables anu dibawa ti moment tina transaksi dina tanggal adjustment. akuntansi analitik dilumangsungkeun pikeun tiap counterparty, kontrak jeung itungan dokumen.

Lamun pernyataan nempatkeun, perlu dina formasi dokumen ka pariksa "bu taun ka tukang ditutup" na pastikeun tangtukeun item panghasilan / expenses. Dina hal ieu, wiring bakal ngabentuk tanggal ayeuna. Mun aya paningkatan dina jumlah palaksanaan, program anu otomatis baris ngaronjatkeun basa pajeg.

PPN

Numutkeun Art. 168 Code Pajak, upami aya hiji adjustment tina palaksanaan periode saméméhna ngurangan sanggeus palaksanaan nu, seller kedah perevystavit akun dina 5 poé ti tanggal resi tina dokumen-basa. GFR anu jadi dadasar pikeun deduksi pajeg. Dina hal ieu, adjustment nu bakal jadi jumlah pajeg muatan sateuacan na sanggeus robah teh. Expenses taun saméméhna anu dicokot kana akun nalika ngitung PPN per bulan pikeun ngaidentipikasi aranjeunna.

Pajak dina kauntungan

Numutkeun Art. 54 Code Pajak, taxpayers organisasi ngitung basa dina hasil unggal jaman di DR ngadaptar basis atawa dumasar kana sagala data ngeunaan objek. Nalika detecting kasalahan tina perioda saméméhna kudu recalculate dasar pajeg sarta jumlah payable mun anggaran waragad. Mun periode kasalahan teu bisa dideteksi, recalculation kudu dilaksanakeun dina periode ayeuna.

Revenues ti diobral barang anu dipikawanoh di tanggal diobral. Adjustment tina palaksanaan periode panungtungan ngurangan di Bu Ogé kudu dilaksanakeun dina Ngeun. Hartina, taxpayer nu kudu ngarobah kawajiban pajeg maranéhanana. Di dieu nyaeta kumaha éta adjustment periode palaksanaan handap saméméhna. organisasi Untung sahingga ogé nurun, sarta ngawangun pajeg overpaid.

Mun robah teh nyaeta alatan biaya diskon teh, seller bisa ngaluyukeun base pajeg salila ulang pendaptaran tina kontrak. Dina hal ieu, jumlah ku nu panghasilan diréduksi, kudu reflected di expenses non-operasi. macet hasilna bisa dibikeun ka perioda nu bakal datang, maksudna, ngurangan deui ku jumlah kauntungan dina perioda hareup. Hijina kaayaan - mustahil pikeun ngurangan panghasilan diturunkeun tina kagiatan anu kena di laju 0%. Endure macet bisa nunggak pikeun 10 taun.

conto

18/12/15 Ltd. ditandatanganan kalakuan mawa kaluar perbaikan dina jumlah 236 sarébu. Rub. Dana anu dibikeun ka pelaksana 20/12/15. Dina Maret taun hareup, Ltd. geus reviewed ka assess kualitas gawe, hasil nu nu kapanggih modal, tapi karya beredar (18 sarébu. Rub.). Ltd. dikirim keluhan ka pemborong jeung perjangjian suplemén on ngurangan biaya karya. Dina April 2016 di dokumén anu oversubscribed, sarta ka rekening bank organisasi duit ieu balik. Ngagambarkeun operasi ieu dina customer Bu.

2015:

• DT20 KT60 - waragad ngalereskeun nu boga muatan nepi biaya objek (200 rébu rubles ..).
• DT19 KT60 - ngagambarkeun PPN (36 sarébu rubles ..).
• DT68 KT19 - PPN narima deduksi (36 sarébu rubles ..).
• DT60 KT51 - dibayar gawé (236 sarébu rubles ..).

2016:

• DT76 KT91 - panghasilan accrued (15.254 sarébu rubles ..).
• DT76 KT68 - disimpen pajak (2,746 sarébu rubles ..).
• DT51 KT76 - diala ti hartosna kontraktor (18 thou ..).